Wird unser Sohn auf seine kanadische Erbschaft Steuern zahlen müssen?

Alain will wissen, ob sein Sohn, der in den USA lebt, auf seine kanadische Erbschaft Steuern zahlen muss. Plus, Steuern auf TFSA-Konten

Plus: Was Sie über die Steuern auf US-Investitionen in TFSAs wissen sollten.

F: Ich habe einen Sohn, der in den USA lebt (in den letzten 20 Jahren) und verheiratet ist. Müsste er in den USA Steuern zahlen, wenn er von seinen Eltern erbt? Wie würden die Steuern in diesem Fall funktionieren?

A: Alain, im Allgemeinen nein, Ihr Sohn wird keine Steuern auf geerbtes Geld oder Vermögen zahlen müssen. Allerdings gibt es Vermögenswerte, die, wenn sie in den USA vererbt werden, auf die Wohltätigkeitsorganisation steuerpflichtig sind – wie beispielsweise US-Ruhestandskonten und US-Sparanleihen.

Wenn das Mutterunternehmen Kanadier ist und der Vermögenswert auf seiner endgültigen kanadischen Steuererklärung besteuert wurde, erbt der Begünstigte den Vermögenswert auf einer Basis, die dem Marktwert am Tag des Todes entspricht.

F: Ich habe eine Frage zu den Steuern auf den TFSA-Investmentkonten. Müssen wir uns beim Kauf von US-amerikanischen oder internationalen ETFs mit Steuerfragen befassen? Und wenn ja, was sind sie dann?

A: Das Tax-Free Savings Account (TFSA) ermöglicht es berechtigten Kanadiern, in eine Vielzahl von Investitionen zu investieren. Die Möglichkeiten sind nur durch die Angebote des Finanzinstituts begrenzt. Dazu gehören US-amerikanische oder internationale ETFs. Erträge aus kanadischen Investitionen sind für den Kontoinhaber steuerfrei, jedoch unterliegen Erträge aus ausländischen Investitionen der ausländischen Quellensteuer und werden vom Finanzinstitut einbehalten. Ein Beispiel dafür ist die 15-prozentige Quellensteuer auf US-Dividenden.

Cleo Hamel ist Senior Tax Expert bei American Expat Tax Services.

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