Wie Sie die RRSP-Steuer auf Ihren Nachlass vermeiden können, wenn Sie sterben.

Chris zieht sich zurück und lebt von CPP, OAS und ihrer RRSP. Sie fragt sich, ob sie mehr als die Mindestabhebung von ihrer RRSP vornehmen sollte, um die Steuer auf ihren Tod zu sparen.

Chris zieht sich zurück und lebt von CPP, OAS und ihrer RRSP. Sie fragt sich, ob sie mehr als die Mindestabhebung von ihrer RRSP vornehmen sollte, um die Steuer auf ihren Tod zu sparen.

F: Ich ziehe mich nur als alleinstehende Frau zurück, ein Einkommen. Ich muss sofort auf meine RRSP zurückgreifen und bin 66 Jahre alt und zeichne OAS und CPP.

Meine Frage und meine Sorge ist, ob ich an dieser Stelle so viel wie möglich aus meinem RRSP herausnehmen sollte? Nicht über die 72.000 Dollar pro Jahr Grenze zu gehen (um meine OAS nicht zurückzufordern), sondern, wenn ich sterbe, werden meine Kinder nicht auf den RRSP-Betrag besteuert, als ob eine Auszahlung erfolgen würde?

A: Im Alter von 66 Jahren, wenn Sie die maximalen Renten des Canada Pension Plan (CPP) und der Old Age Security (OAS) erhalten, Chris, würde Ihr staatliches Renteneinkommen etwa 20.650 $ betragen. Diese Zahl könnte niedriger sein, wenn Sie weniger als das Maximum zur CPP beigetragen haben oder den größten Teil Ihres Erwachsenenlebens nicht in Kanada gelebt haben. Oder es könnte höher sein, wenn Sie Ihre CPP- oder OAS-Starttermine über 65 Jahre hinaus verschoben haben, oder wenn Sie den Guaranteed Income Supplement (GIS) erhalten.

Unabhängig davon, ob Sie nahe oder maximal sind, sollte Ihr Grenzsteuersatz für Auszahlungen aus dem Registered Retirement Savings Plan (RRSP) je nach Provinz oder Wohngebiet im Bereich von 19-28% liegen. Dies setzt voraus, dass Sie keine Steuerabzüge, Gutschriften oder andere Einnahmequellen außerhalb Ihrer RRSP haben.

Der erste Dollar von RRSP-Abhebungen, den Sie nehmen, würde mit den oben genannten 19-28% besteuert werden. Aber das ist nur der erste Dollar, und der Steuersatz könnte höher sein, wenn die Größe der Abhebungen Sie in eine höhere Steuerklasse trieb. Die Provinz- und Territorialsteuerklassen variieren, aber die nächste Bundessteuerklasse würde bei 31.984 US-Dollar Einkommen für 2018 liegen (eine Steigerung von 4%). Nachfolgende Steuerklassen gelten föderal und provinziell territorial bei Einkommenssteigerung, basierend auf unserem progressiven Steuersatz-System hier in Kanada.

Das von Ihnen erwähnte OAS-Rückforderungseinkommen von 72.000 US-Dollar liegt für 2018 tatsächlich bei 75.910 US-Dollar. Wenn Ihr Nettoeinkommen in Zeile 236 Ihrer Steuererklärung 2018 diesen Betrag übersteigt, wird Ihre OAS-Rente im Juli 2019 gekürzt. Im Idealfall, wenn Sie vernünftigerweise unter diesem Niveau bleiben können, kann es sich lohnen, darüber nachzudenken.

Einige Leute konvertieren ihre RRSPs in Registered Retirement Income Funds (RRIFs), sobald sie beginnen, Auszahlungen vorzunehmen. Es gibt zwei Vorteile, Chris. Eine davon ist, dass, wenn Sie nur die erforderliche Mindestentnahme vornehmen – 4,17% im Jahr 2019, wenn Sie 66 Jahre alt sind – es keine Quellensteuer auf die Entnahme gibt. Sie zahlen die entsprechende Steuer, falls zutreffend, wenn Sie Ihre Steuererklärung im April nächsten Jahres abgeben, aber es gibt keinen anfänglichen Einkommensteuerabzug. Der andere Vorteil ist, dass Sie für einen Renteneinkommensbetrag – eine Steuergutschrift – von bis zu 2.000 US-Dollar anrechenbarem Einkommen, einschließlich RRIF-Auszahlungen, Anspruch haben.

Wenn Ihre Lebenserwartung wahrscheinlich aufgrund von gesundheitlichen Problemen verkürzt wird, Chris, ist es vielleicht keine schlechte Idee, zusätzliche RRSPRRRIF-Abhebungen in Betracht zu ziehen. Ich nenne ein einfaches Beispiel.

Stellen wir uns vor, Sie erhalten die maximale CPP- und OAS-Rente, haben 500.000 Dollar in Ihrer RRSP und geben 50.000 Dollar pro Jahr aus. Wenn Sie die erforderlichen Auszahlungen von Ihrem RRSP vornehmen würden, um Ihre Ausgaben zu finanzieren, die nicht durch Ihre Renten gedeckt sind, würden Sie Ihre Investitionen nach 10 Jahren auf 227.220 Dollar herabsetzen, wenn Sie davon ausgehen, dass Sie eine jährliche Rendite von 4% erzielt haben. Wenn Sie in Ontario leben, haben Sie möglicherweise 100.135 US-Dollar latente Steuern auf diese Investitionen, wenn Sie gestorben sind, da Ihr RRSPRRRIF beim Tod voll steuerpflichtig wird, es sei denn, er wird einem Ehepartner überlassen. In diesem Beispiel würden Sie Ihren Begünstigten 127.085 $ überlassen (ohne Nachlassgebühren und andere Kosten).

Wenn Sie stattdessen Ihre RRSP innerhalb von 10 Jahren auf Null heruntergezogen hätten, 54.481 $ im ersten Jahr abgehoben und Ihre Abhebungen danach jährlich um 2% erhöht hätten, wäre Ihre RRSP innerhalb von 10 Jahren weg und Sie würden trotzdem jedes Jahr eine OAS-Rückforderung vermeiden. Ihr Nettowert nach Steuern würde $153.305 betragen, vorausgesetzt, alle zusätzlichen Auszahlungen, die Sie getätigt haben, gingen auf ein Tax Free Savings Account (TFSA). Dies entspricht einer Steigerung Ihres Immobilienwertes um 26.220 $ oder 21%.

Dies ist ein sehr grobes, statisches Beispiel, Chris, und da wir im Allgemeinen nicht wissen, wie lang unsere Lebenserwartung sein könnte, ist die Logik nicht narrensicher. Aber in einem extremen Beispiel, wenn jemand wüsste, dass er eine sehr kurze Lebenserwartung hat und 500.000 $ in seinem RRSPRRRIF hatte, würde diese Entnahme viel niedriger besteuert werden, wenn sie als zwei 250.000 $ Entnahmen in zwei Steuerjahren statt 500.000 $ auf einmal geschah. Aus perspektivischer Sicht würde ein Einwohner aus dem B.C. $215.728 für eine Auszahlung von $500.000 RRSPRRIF in einem einzigen Jahr zahlen, gegenüber $182.456, wenn er $250.000 in zwei Jahren auszahlen würde (unter der Annahme, dass keine anderen Einkommensquellen, Abzüge oder Steuergutschriften vorliegen).

Der RRIF-Mindestabhebungsprozentsatz ist aus Sicht der Altersvorsorge ein guter Ausgangspunkt für nachhaltige Abhebungen von einem registrierten Anlagekonto. Aber es kann für einen konservativen Anleger zu hoch oder für jemanden mit einer verkürzten Lebenserwartung zu niedrig sein.

Auch die Verschiebung der RRSP-Konvertierung in ein RRIF auf 71 Jahre kann ein Fehler sein.

Altersvorsorge-Finanzierungsstrategien können während Ihrer Pensionierung oder nach Ihrem Tod Steuern sparen. Da Vorsteuerrenditen oder Kontowerte weniger aussagekräftig sind, da es sich um Nachsteuerdollar handelt, die wir ausgeben und vererben, kann es ebenso wichtig sein, sich auf die Steuer zu konzentrieren wie auf die Anlageauswahl. Dies ist ein wichtiger Aspekt für Investoren und ihre Berater gleichermaßen.

Jason Heath ist ein kostenpflichtiger, beratungsfreier Certified Financial Planner (CFP) bei Objective Financial Partners Inc. in Toronto, Ontario. Er verkauft keinerlei Finanzprodukte.

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Finanzierungszeit
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