Wie Sie das Beste aus der Freistellung von Kapitalgewinnen herausholen können

Nicht jeder qualifiziert sich für die Freistellung von Kapitalgewinnen auf Lebenszeit, aber es gibt andere Optionen für den durchschnittlichen Anleger.

Nicht jeder qualifiziert sich für die Freistellung von Kapitalgewinnen auf Lebenszeit, aber es gibt andere Optionen.

F: Ich wäre daran interessiert, die Freistellung von 500.000 Dollar für Kapitalgewinne auf Lebenszeit zu verstehen und zu verstehen, wofür sie verwendet werden kann.

Kann ich es durch jährliche kleine Kapitalgewinne ausgleichen?

A: Kanada hat im Laufe der Jahre verschiedene Ausnahmen für Kapitalgewinne erhalten. Bis 1972 waren Kapitalgewinne vollständig von der Steuer befreit.

Es gab eine breite Freistellung von 500.000 US-Dollar für Kapitalgewinne auf Lebenszeit, die 1985 eingeführt wurde und für alle Vermögenswerte galt. Es wurde anschließend 1988 auf 100.000 Dollar reduziert, Greg. Sie wurde 1994 ausgelöscht, aber es war den Steuerzahlern erlaubt, die Kosten für das Kapitalvermögen zu diesem Zeitpunkt zu erhöhen, ohne zu verkaufen, wenn sie die entsprechenden Wahlen durchführen.

Eine erhöhte Freistellungsgrenze für Kapitalgewinne auf Lebenszeit wurde 1994 für 500.000 USD eingeführt, galt aber nur für qualifizierte Aktien von Kleinunternehmen (QSBC) und qualifizierte landwirtschaftliche Liegenschaften. Im Jahr 2006 kamen qualifizierte Fischereigrundstücke in den Genuss der Freistellung. Im Jahr 2008 wurde er auf 750.000 US-Dollar erhöht und im Jahr 2014 auf 800.000 US-Dollar festgelegt – danach jedes Jahr mit der CPI-Inflation indexiert.

Derzeit beträgt die Freistellung von Kapitalgewinnen 835.714 $ für QSBC-Aktien oder 1.000.000.000 $ für qualifizierte landwirtschaftliche oder fischereiliche Grundstücke.

Qualifizierte Aktien von Kleinunternehmen beinhalten keine öffentlich gehandelten Aktien, Investmentfonds oder Exchange Traded Funds (ETFs), so dass die meisten Investoren keine QSBC-Aktien besitzen, Greg.

Auf dieser Grundlage können Sie sich möglicherweise nicht für die Freistellung von Kapitalgewinnen auf Lebenszeit qualifizieren, aber es gibt andere Möglichkeiten, sich für Kapitalgewinnausnahmen zu qualifizieren, die für durchschnittliche Anleger wie Sie gelten.

Eine Möglichkeit besteht darin, Wertpapiere zu spenden, die an Wert gewonnen haben. Wenn Sie Aktien, Aktienoptionen oder andere Kapitalgüter an wohltätige Organisationen spenden, können Sie sich für eine Freistellung von Kapitalgewinnen auf den Kapitalgewinn qualifizieren, den Sie ansonsten bei der Veräußerung realisieren würden. Diese Ausnahmeregelung wurde 2006 eingeführt.

Aber Aktien zu spenden, nur um Kapitalertragsteuer zu sparen, ist keine gute Strategie, es sei denn, Sie beabsichtigen, diese Spenden trotzdem zu tätigen, Greg. Es ist eine gute Strategie für diejenigen, die bescheidene oder große Spenden tätigen und auch Vermögenswerte geschätzt haben.

Die beste und breiteste Freistellungsstrategie für Kapitalgewinne ist das Tax-Free Savings Account (TFSA). Kanadier, die 2009 eingeführt wurden, könnten kumulativ 52.000 $ Raum haben, wenn sie nie etwas beigetragen haben und 2009 18 Jahre oder älter waren. Das sind $104.000 pro Paar und ein Wachstum von jeweils $5.500 pro Jahr, das in 500 $ Schritten im Laufe der Zeit mit der Inflation erhöht werden soll.

Eltern können sogar erwägen, ihren erwachsenen Kindern Geld zu schenken oder sie nur zu ermutigen, zu ihrer eigenen TFSA beizutragen, sobald sie 18 Jahre alt sind.

So, während Sie möglicherweise nicht in der Lage sind, die gegenwärtige Lebenszeitkapitalgewinne Befreiung zu nutzen, Greg, gibt es noch andere Gelegenheiten, befreite Kapitalgewinne zu erwerben.

Jason Heath ist ein kostenpflichtiger, beratungsfreier Certified Financial Planner (CFP) bei Objective Financial Partners Inc. in Toronto, Ontario. Er verkauft keinerlei Finanzprodukte.

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