Wie melde ich die Kapitalertragsteuer auf begabte Aktien?

Ben erhielt vor vielen Jahren einige US-Aktien als Geschenk. Er will sie noch in diesem Jahr verkaufen, ist sich aber nicht sicher, wie er die zu zahlende Kapitalertragsteuer ermitteln soll.

Fragen Sie einen MoneySense-Experten mit der zusätzlichen Falte: Was ist, wenn Sie ein US-Bürger sind?

F: Ich habe eine Frage zur Berichterstattung über Kapitalgewinne, die in den Vereinigten Staaten als kanadischer Staatsbürger realisiert wurden. Als ich jünger war, erhielt ich einige verbriefte Aktien von DE (NYSE) auf einem Treuhandkonto als Geschenk. Die Aktien haben seit dem Split 2-1, und ich habe alle Aktien in diesem Jahr online verkauft. Auf der Handelsplattform (Computershare) gibt es keine bereinigte Kostenbasis (Adjusted Cost Base, ACB) für die notierten Aktien. Meine Fragen sind:

1) Wie berechne ich die ACB für diese Aktien?

2) Wie melde ich als Kanadier den Kapitalgewinn auf meine Steuern im nächsten Jahr? Muss ich beim Internal Revenue Service (IRS) einreichen oder kann ich nur bei der Canada Revenue Agency (CRA) einreichen?

A: Vielen Dank für die Frage, Ben.

Die bereinigte Kostenbasis (Adjusted Cost Base, ACB) der Aktien, die eine Berechnung zur Bestimmung der steuerlichen Investitionskosten darstellt, ist ihr Marktwert zum Zeitpunkt des Erwerbs. Sie können historische Preise online für fast alle noch gelisteten Aktien finden. Wurden die Aktien vor 1972 erworben, entspricht die ACB dem Wert am 22. Dezember 1971. Die Ratingagentur kann den Wert der an diesem Tag gehandelten Aktien liefern. Da die Aktien aufgeteilt wurden, sollten Sie den Wert mit der Anzahl der Aktien multiplizieren, die Sie erworben haben, nicht mit der Anzahl der Aktien, die Sie verkauft haben.

Unter der Annahme, dass Sie in Kanada ansässig sind, werden Sie den Kapitalgewinn in Anlage 3 Ihrer kanadischen Steuererklärung im Jahr des Verkaufs in kanadischen Fonds erfassen. Kanadische Steuern, die auf Ihrem Wohnsitz basieren, nicht auf der Staatsbürgerschaft und den Steuerzahlern, müssen ihr weltweites Einkommen melden.

Ihr Kapitalgewinn entspricht dem Bruttoerlös aus dem Verkauf abzüglich der bereinigten Kostenbasis (ACB) abzüglich der Kosten für den Verkauf der Aktien (Courtage). Ausgewiesene Kapitalgewinne können durch Kapitalverluste ausgeglichen werden, die Sie in diesem oder in früheren Jahren erlitten haben. Sie können einen Teil der Nettogewinne auch durch eine gemeinnützige Spende vor Ende des Jahres ausgleichen.

Wenn Sie eine US-Person sind (US-Bürger oder Ausländer, der zum ständigen Aufenthalt in den USA zugelassen ist), dann müssen Sie den Gewinn in der US-Steuererklärung angeben, die Sie jedes Jahr einreichen müssen. Wenn Sie den Gewinn in zwei Ländern melden, dann wären Sie berechtigt, eine ausländische Steuergutschrift auf beiden Erklärungen geltend zu machen, die auf den Steuern basiert, die auf den Gewinn an das andere Land zu zahlen sind.

Wenn Sie keine US-Person sind, dann reicht die Tatsache, dass die Aktien an einer US-Börse notiert sind, nicht aus, um zu verlangen, dass Sie den Gewinn an das IRS melden. Abhängig vom Wert der Aktien haben Sie es jedoch möglicherweise versäumt, sie auf dem Formular T1135 Foreign Income Verification Statement zu melden. Dies ist erforderlich, wenn die Anschaffungskosten der Vermögenswerte 100.000 $ übersteigen.

MEHR ÜBER DIE FRAGE EINES STEUEREXPERTEN:

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