Wie man steuereffiziente Dividendenerträge erzielt

Ist es besser, sich für einen DRIP anzumelden oder nur Dividendeneinnahmen zu erzielen? Welches ist die steuergünstigere Wahl? Jason Heath bricht es auf.

Wissen Sie einfach, dass Ihre Dividenden auf Ihrer Steuererklärung erscheinen werden, ob es Ihnen gefällt oder nicht.

F: Wenn ich Aktien halte, die eine Dividende auf einem steuerpflichtigen Konto zahlen, wäre es dann besser, sie nach Möglichkeit in ein DRIP-Programm aufzunehmen oder einfach nur die Dividende einzuziehen?

Was ist steuereffizienter?

A: Wenn Sie Kapitalerträge auf einem nicht registrierten Konto – außerhalb eines RRSP oder TFSA – erzielen, gibt es steuerliche Auswirkungen. Die steuerlichen Auswirkungen können variieren, Nathan, aber ich werde versuchen, die verschiedenen Regeln zu erklären.

Wenn Sie Aktien auf einem steuerpflichtigen Konto besitzen, hängt die auf die Dividenden zu zahlende Steuer von der Art der erzielten Dividenden ab.

Eine US-amerikanische oder andere ausländische Dividende wird mit Ihrem Grenzsteuersatz besteuert, genau wie Ihr anderes Einkommen, zu Ihren anderen Einkommensquellen hinzugefügt und entsprechend besteuert.

Eine kanadische Dividende erhält eine besondere steuerliche Behandlung, da sie als Dividend Tax Credit (DTC) bezeichnet wird. Die Bundes- und Provinzregierungen veranlassen die Kanadier, in kanadische Aktien zu investieren, indem sie einen bevorzugten niedrigen Steuersatz auf kanadische Dividenden erheben.

Für einen Kanadier, der 50.000 $ Einkommen erzielt, liegt die Steuer auf kanadische Dividenden zwischen 8% und 19%, je nach Provinz oder Wohngebiet. Diesen Sätzen stehen 28% bis 37% Steuern auf ausländische Dividenden gegenüber.

Mit 100.000 $ Einkommen ziehen kanadische Investitionen 15% bis 29% Steuern auf Dividenden an, gegenüber 35-46% für ausländische Dividendeneinnahmen.

Es ist wichtig zu beachten, dass ausländische Dividenden, die von einem kanadischen Investmentfonds oder Exchange Traded Fund (ETF) verdient werden, im Allgemeinen ihren ausländischen Dividendensteuersatz beibehalten, wenn sie an Sie persönlich ausgezahlt werden. Die Tatsache, dass der Investmentfonds oder ETF kanadisch ist, ändert im Allgemeinen nicht den Charakter der Erträge aus einer ausländischen Aktie.

Einige Dividendeneinnahmen, wie sie beispielsweise von Mortgage Investment Corporations (MICs) erzielt werden, werden als Zinserträge besteuert, obwohl sie eine Dividende sind.

Andere Dividenden, wie die, die von Anlegern in einigen steuerbegünstigten Investmentfonds und ETFs, die von Horizons, CI, Purpose und Natixis angeboten werden, verdient werden, wandeln bestimmte Arten von Einkommen in andere Arten von Einkommen um.

So bietet Horizons beispielsweise swapbasierte ETFs an, die Dividenden- und Zinserträge in abgegrenzte Kapitalgewinne umwandeln.

CI war die erste Investmentgesellschaft, die in Kanada Investmentfonds der Unternehmensklasse anbot, und Purpose war die erste ETF-Gesellschaft. Corporate Class strebt danach, steuerpflichtige Ausschüttungen an Investoren zu reduzieren, indem Erträge, Verluste und Ausgaben aus mehreren Fonds gebündelt werden, um hoch besteuerte Zinsen und ausländische Dividenden zugunsten von bevorzugt besteuerten kanadischen Dividenden und Kapitalgewinnen zu minimieren.

Und Natixis hat Steuerklassenfonds, die es Investoren ermöglichen, die steuerliche Behandlung der Erträge, die sie erhalten möchten – Dividenden, Kapitalgewinne oder steuerfreie Kapitalrückzahlung – zu wählen. Die Kapitalrückzahlung führt zu abgegrenzten Veräußerungsgewinnen.

In Ihrem Fall, Nathan, ist Ihre Frage nach einem Dividend Reinvestitionsplan oder DRIP gut, aber als Strategie der Steuersenkung ist sie es nicht. Wenn Sie Aktien kaufen und sich dafür entscheiden, Dividenden automatisch in neue Aktien zu reinvestieren, anstatt sie in bar auszuzahlen, spart das Ihnen keine Steuern. Eine verdiente Dividende, ob in bar erhalten oder reinvestiert, ist für Sie steuerpflichtig.

Zusätzlich finde ich, dass Investoren manchmal verwirrt sind und denken, dass, wenn sie keine Auszahlungen von ihren Investitionen vornehmen, sie keine Steuern zahlen. Auch hier ist eine verdiente Dividende, ob abgehoben oder nicht, für Sie steuerpflichtig.

Aber es sei denn, Ihre Dividenden unterliegen einer besonderen steuerlichen Behandlung, die auf einigen der oben genannten Faktoren basiert, spielt es keine Rolle, was Sie mit Ihren Dividenden machen – sie werden in Ihrer Steuererklärung erscheinen, ob Sie es wollen oder nicht.

Jason Heath ist ein kostenpflichtiger, beratungsfreier Certified Financial Planner (CFP) bei Objective Financial Partners Inc. in Toronto, Ontario. Er verkauft keinerlei Finanzprodukte.

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