Was sind Investmentfonds der Unternehmensklasse und wie funktionieren sie?

Das Budget 2016 versprach, den Steuervorteil auf Kapitalgewinne für Investmentfonds der Unternehmensklasse zu eliminieren. Wie funktionieren diese Fonds und wer verwendet sie?

Sie haben bis zum 30. September Zeit, um Kapitalgewinne zu vermeiden.

Q. Der Haushalt 2016 enthielt eine große Änderung, indem er den Steuervorteil auf Kapitalgewinne für Investmentfonds der Unternehmensklasse (C-Klasse) eliminierte. Erstens, wie funktionieren diese Fonds und wer verwendet sie? Zweitens, werden alle diese Unternehmensklassenfonds (einschließlich ETFs) betroffen sein? Und drittens, hat Ottawa nicht schon 2013 damit begonnen?

A. Unternehmensfonds haben aufgrund ihrer Steuervorteile großen Anklang gefunden, insbesondere bei älteren und vermögenderen Anlegern. In letzter Zeit haben ihre Anlagerenditen innerhalb eines längeren Zeitraums mit niedrigen Zinsen, Inflation, Währungsschwankungen, Marktvolatilität und jetzt mit neuen hohen Einkommenssteuerklassen und -sätzen zu kämpfen. Corporate Class Funds boten eine wichtige Absicherung gegen all diese Risiken für nicht registrierte Kontoinhaber durch ihre Steuereffizienz.

Corporate Class Fonds boten die Möglichkeit, die Erträge zu diversifizieren und vor allem die Möglichkeit, zwischen einzelnen Fonds innerhalb der Struktur steuerfrei zu wechseln.

Allerdings können Investmentfonds der Unternehmensklasse trotz der jüngsten Budgetänderungen, die den steuerfreien Wechsel nach September 2016 beseitigen, weiterhin wichtig sein.

Immer noch richtig für eine Familie, in der jedes Mitglied den RRSP-Raum maximiert hat, oder in Fällen, in denen die Steuerzahler nicht mehr altersabhängig sind, erfüllt die Auswahl der Fonds der Unternehmensklasse mehrere Kriterien für eine steueroptimierte Anlage:

  • Der Fonds selbst verwaltet den Zeitpunkt seiner Ausschüttungen, Aktienrücknahmen und Kapitalgewinne und -verluste innerhalb der gesamten Fondsfamilie, d.h. die Vorteile für den einzelnen Anleger durch minimale steuerpflichtige Veräußerungen auf nicht registrierten Konten.
  • Im Fonds erwirtschaftete Zinserträge, die ansonsten einer vollständigen Ertragserfassung unterliegen, können zum Ausgleich von Aufwendungen verwendet werden.
  • Bei Veräußerung des Fonds selbst können Kapitalgewinne durch Kapitalverluste des laufenden oder früheren Jahres ausgeglichen werden; nur 50% der Nettokapitalgewinne werden dann erfolgswirksam erfasst.
  • Bis zum 30. September können Anleger den Investmentfonds der Unternehmensklasse noch neu ausrichten und Kapitalgewinne vermeiden, indem sie von einem Fonds der Unternehmensklasse in einen anderen wechseln.
  • Es gibt eine begrenzte Anzahl von ETFs, die als Corporate Class Fonds strukturiert sind. Sie werden auch allen neuen Regeln unterliegen.

Das Ergebnis für die Familie, die Mittel der Unternehmensklasse verwendet, ist die Möglichkeit, steuerpflichtige Einkünfte aus nicht registrierten Konten zu strukturieren, um mehr von den ersten investierten Dollar zu behalten, hohe Grenzsteuersätze zu vermeiden und Rückforderungen von Sozialleistungen wie der Altersvorsorge zu begrenzen.

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