Wann sind Einkommens- und Steuerabzüge vorzunehmen?

Die Kontrolle, wann Sie Ihr Einkommen nehmen und Steuerabzüge können Zehntausende von Dollar von Ihrer Steuerrechnung während Ihres Lebens sparen.

Zu wissen, wann man Einkommen und Abzüge nimmt, kann Tausende von Ihrer Steuerrechnung abschneiden.

Durch die vorausschauende Planung können versierte Investoren von ausgeklügelten Strategien profitieren, die ihre Steuerersparnisse in den kommenden Jahren erhöhen werden. Sie tun es mit einer Taktik namens “Einkommensglättung”.

Die allgemeine Idee ist, dass, wenn Sie in Ihren hochverdienenden Jahren sind, Sie den maximalen Nutzen aus den Steuerabzügen ziehen und einige Einnahmen zurückstellen wollen, damit Sie vermeiden können, Steuern zu einem hohen Satz zu zahlen. Wenn Sie in Ihren Jahren mit niedrigem Einkommen sind, ist das die Zeit, zusätzliches Einkommen zu nehmen, da Sie weniger davon an Steuern verlieren werden. Dies funktioniert am besten, wenn Sie in der gleichen Steuerklasse bleiben, denn wenn Sie die Schwelle überschreiten, zahlen Sie mehr Steuern auf jeden zusätzlich verdienten Dollar.

Diese Techniken werden häufig von Steuerexperten und wohlhabenden Einzelpersonen verwendet, aber viele der Konzepte funktionieren auch für normale Leute. Verwalten Sie Ihr steuerpflichtiges Einkommen richtig und Sie können Zehntausende von Dollar von Ihrer Steuerrechnung während Ihres Lebens sparen.

Die Idee der Kontrolle Ihres Einkommens kann weit hergeholt klingen, wenn Sie ein Angestellter sind, der nicht die Möglichkeit hat zu wählen, wann oder wie viel Sie bezahlt werden. Aber auch der einfache RRSP ist bei richtiger Anwendung eine einkommensglättende Strategie. Angenommen, du bist in der Mitte deiner Karriere und bekommst ein Gehalt von 80.000 Dollar. Wenn Sie in B.C. ansässig sind und einen RRSP-Beitrag von $10.000 leisten, sparen Sie $3.185 an Steuern. Aber was einige Investoren vergessen, ist, dass die RRSP es Ihnen erlaubt, Steuern aufzuschieben und nicht zu vermeiden. Wenn Sie in Rente gehen, werden Sie besteuert, wenn Sie die gleichen 10.000 $ aus Ihrer RRSP ziehen. (Zu diesem Zeitpunkt wird es wahrscheinlich in Form eines registrierten Alterseinkünftefonds oder RRIF sein.)

Allerdings ist die Zahlung der Steuer später tatsächlich ein großer Vorteil, wenn, wie viele ältere Menschen, sind Sie in einer niedrigeren Steuerklasse im Ruhestand. Wenn Sie zu diesem Zeitpunkt ein Einkommen von $30.000 haben und zusätzliche $10.000 von Ihrem RRIF nehmen, zahlen Sie nur $2.108 Steuern darauf, für Einsparungen von mehr als $1.000.

Andere Strategien zur Einkommensglättung, wie z.B. die Investition in Flow-Through-Aktien und das Timing von Kapitalgewinnen, sind komplizierter, aber sie alle basieren auf der gleichen Grundidee, Ihr Einkommen und Ihre Abzüge zu glätten, um den Gesamtbetrag der Steuern, die Sie zahlen müssen, zu reduzieren.

Verständnis der steuerlichen Grundlagen

Das erste, was Sie verstehen müssen, ist, wie Steuerklammern funktionieren. Sie zahlen keinen Cent für die ersten 10.000 Dollar oder so, dass Sie verdienen. Dann zahlen Sie etwa 20% der kombinierten Bundes- und Provinz- oder Gebietssteuer auf die nächste Einkommensscheibe zwischen 10.000 und 39.000 Dollar (die Zahlen variieren je nach Provinz und Gebiet). Wenn Sie mehr Geld verdienen, steigt der Prozentsatz der Steuern, die Sie für jeden zusätzlichen Teil des Einkommens zahlen, allmählich an, bis Sie etwa 45% für den letzten Teil bezahlen. Der Zinssatz, den Sie für den letzten Dollar zahlen, den Sie verdienen, wird als Ihr marginaler Zinssatz bezeichnet.

In Lebensphasen, in denen Ihr steuerpflichtiges Einkommen niedrig ist, ist auch Ihr Grenzsatz niedrig. Wenn Sie eine Wahl haben, ist dies im Allgemeinen ein guter Zeitpunkt, um mehr Einkommen zu erzielen, da Sie weniger Steuern darauf zahlen werden. Es ist jedoch nicht die beste Zeit, einen RRSP-Beitrag zu leisten oder andere Abzüge zu machen, denn Sie werden nicht viel an Steuern sparen.

Wenn Sie in einer höheren Steuerklasse sind, zahlen Sie mehr Steuern, aber Sie sparen auch mehr, wenn Sie einen Abzug vornehmen. Dies bedeutet, dass, wenn Sie einen Dollar nehmen können, den Sie in einem Hochverdienerjahr verdient hätten und ihn zu Ihrem steuerpflichtigen Einkommen in einem Jahr mit niedrigem Einkommen hinzufügen würden, Sie den Prozentsatz dieses Dollars reduzieren werden, der von den Steuern eingenommen wird. Solange Sie nicht in der gleichen Steuerklasse während Ihres Lebens sind – und nur wenige Menschen -, haben Sie die Möglichkeit, Einkommen zu nehmen und Abzüge zu verwenden, die zu Zeiten zu einer Gesamtsteuerersparnis führen.

Woher weißt du, welche Steuerklasse du in Jahren haben wirst? Sie können nicht sicher sein, aber eine gute Finanzplanung kann Ihnen eine gute Schätzung geben. Die meisten Menschen beginnen ihre Karriere mit niedrigeren Gehältern und steigen mit zunehmender Erfahrung im Einkommen. Lebensereignisse wie Mutterschaftsurlaub, Entlassungen und Sabbaticals können Möglichkeiten schaffen, um die Vorteile einer vorübergehend niedrigen Steuerklasse zu nutzen. Die Jahre vor der Pensionierung bieten auch die Möglichkeit, die sich ändernden Tarife optimal zu nutzen. Wenn Sie über Ihre zukünftige Steuersituation nachdenken – und zwar nicht nur am 30. April dieses Jahres – können Sie an mehr Einkommen Ihres Lebens festhalten.

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RRSPs können warten.

Junge Menschen werden mit Werbung und wohlmeinendem Rat von Freunden und Familie bombardiert, die sie auffordern, so schnell wie möglich mit ihren RRSPs zu beginnen, aber es gibt keinen Grund zur Eile. Sparen ist immer eine gute Idee, aber wenn Sie gerade erst mit Ihrer Karriere beginnen, ist es aus steuerlicher Sicht besser, den Beitrag zu einem RRSP zu verschieben, bis Sie etwas älter sind und ein höheres Gehalt verdienen. (Siehe “Maximieren Sie Ihre RRSP.”)

So dachte Wallace Hui, ein Bewohner Torontos, der in der Finanzindustrie arbeitet, als er vor einigen Jahren an der Universität war. Obwohl er einen Teilzeitjob als Tutor hatte und etwas Geld in seine RRSP hätte einbringen können, beschloss er zu warten, bis er in einer höheren Steuerklasse war, um einen größeren Abzug zu erhalten. Jetzt, da er Vollzeit arbeitet und rund 38.000 Dollar verdient, plant er, einen kleinen RRSP-Beitrag zu leisten – gerade genug, um die GSTHST-Kredite zu erhalten.

“Ich bin in einer Juniorrolle, also hoffe ich, dass ich einige Beförderungen bekomme und im Laufe der Zeit mehr Geld verdiene”, sagt Hui. “Im Moment werde ich mein Einkommen ein wenig senken, so dass ich Anspruch auf einige staatliche Leistungen habe, aber ich werde den Rest meines RRSP-Zimmers für meine Jahre mit höherem Einkommen aufheben.” In der Zwischenzeit spart Hui mit seiner TFSA Geld.

Laut Ross McShane, Direktor für Finanzplanung bei McLarty & Co in Ottawa, ist Hui klug, den Großteil seines RRSP-Raums für die Zukunft zu sichern. “Wenn Sie wissen, dass Ihr Gehalt steigen wird, halten Sie sich zurück, um zu einem RRSP beizutragen und konzentrieren Sie sich darauf, Schulden zu bezahlen”, sagt er. “Sobald Ihre Schulden minimiert sind, können Sie Ihren RRSP-Raum später nutzen und einen größeren Knall für Ihren Dollar in Bezug auf den Steuerabzug bekommen.”

RRSPs sind nicht nur für den Ruhestand gedacht.

Wenn Sie ein oder zwei Jahre haben, in denen Sie viel weniger Geld verdienen als sonst – sagen Sie, Sie sind im Mutterschaftsurlaub, Sie haben Ihren Job verloren, oder Sie reisen mit dem Rucksack durch Asien – sollten Sie vielleicht darüber nachdenken, etwas Geld aus Ihrer RRSP zu ziehen. Dies mag für viele Finanzplaner, die darauf bestehen, dass Sie Ihre RRSPs während Ihrer Arbeitszeit niemals anzapfen sollten, frevelhaft klingen. Aber in einigen Fällen sind die Einsparungen bei der Einkommensteuer so süß, dass es sich lohnt.

“Die RRSP wird missverstanden als ein Konto, das ausschließlich für den Ruhestand bestimmt ist”, sagt Jason Heath von E.E.S. Financial Services in Markham, Ont. “Ich betrachte es als ein Instrument zur Steuerabgrenzung und -planung.”

Zum Beispiel, sagen wir, eine Frau ist im Mutterschaftsurlaub, hat keinen Anspruch auf eine Arbeitsversicherung und hat kein anderes Einkommen. Sie könnte etwas Geld aus ihrem RRSP herausholen, um die Ausgaben zu decken. “Wenn sie etwa 10.000 Dollar – den Betrag Ihres persönlichen Kredits – herausnehmen würde, würde sie keine Steuern darauf zahlen”, sagt Deborah MacPherson, eine in Calgary ansässige Partnerin bei KPMG. Wenn sie ein paar tausend mehr herausnehmen würde, würde es immer noch zu einem niedrigen Satz besteuert, möglicherweise niedriger, als sie im Ruhestand zahlen würde.

Beachten Sie jedoch, dass Sie bei einem vorzeitigen Ausstieg aus einer RRSP einer Quellensteuer von 10% bis 30% unterliegen. Sie können dieses Geld zurückbekommen, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen, aber Sie müssen im Voraus planen. (Die Quellensteuer entfällt, wenn Sie von Ihrer RRSP im Rahmen des Home Buyers’ Plan oder des Lifelong Learning Plan leihen.)

Die dunkle Seite der RRSPs

Sonia MacIntyre, eine 55-Jährige, die in Ormstown, Que. lebt, hat nur 14.000 Dollar in ihrem RRSP, als sie also vor einigen Monaten erfuhr, dass sie nach dem Tod ihrer Mutter ein Erbe von 170.000 Dollar erhalten würde, dachte sie, sie würde ihren ungenutzten RRSP-Spendenraum nutzen. MacIntyre (wir haben ihren Namen geändert, um ihre Privatsphäre zu schützen), die 36.000 Dollar im Jahr verdient, hofft, dass das Erbe ihr erlaubt, im Alter von 60 Jahren in den Ruhestand zu gehen, damit sie ihren Traum verwirklichen kann, den Kontinent in ihrem Wohnmobil zu bereisen.

Aber während MacIntyre zwar einige Steuerersparnisse durch den Abzug ihrer RRSP-Beiträge genießen würde, kann sie ihr steuerpflichtiges Einkommen in einem Jahr nur auf Null reduzieren – jeder darüber hinausgehende Beitrag würde nichts einbringen. Darüber hinaus könnte die Steuerabgrenzung der RRSP in ihrem Fall unbedeutend sein, da sie sich bereits in der untersten Steuerklasse befindet (29%) und zukünftige Entnahmen mit dem gleichen Satz oder sogar einem höheren Satz besteuert, je nachdem, welchen Betrag sie in einem bestimmten Jahr bezieht, sagt Heath.

“Ein weiterer Nachteil für Sonia”, sagt er, “ist, dass die RRSP-Entnahmen wahrscheinlich ihren Anspruch auf den garantierten Einkommenszuschlag für Senioren mit niedrigem Einkommen im Alter von 65 Jahren einschränken und andere Steuergutschriften des Bundes und der Länder einschränken werden.” (Für weitere Informationen siehe “Finden von verstecktem Geld”.)

Stattdessen rät Heath MacIntyre, das geerbte Geld zu verwenden, um ihre Hypothek zurückzuzahlen und ihre TFSA zu maximieren. Alle verbleibenden Mittel könnten in kanadische Dividendenaktien investiert werden – bei ihrem derzeitigen Gehalt würde MacIntyre dank der Dividendensteuergutschrift nur 6% Steuern auf das Einkommen zahlen.

Auch Menschen mit höherem Einkommen, die auf dem Weg in den Ruhestand sind, laufen Gefahr, ihre Leistungen für die Altersvorsorge (OAS) zu verlieren, die an qualifizierte Kanadier ab 65 Jahren ausgezahlt werden. Das Problem ist, dass ältere Menschen bei der Wende 71 gezwungen sind, ihre RRSP in eine RRIF oder eine registrierte Rente umzuwandeln. Ein RRIF, die beliebteste Option, verlangt, dass Sie jedes Jahr eine Mindestabhebung vornehmen. Dieses Geld muss als Einkommen berichtet werden, also kann es Ältere in eine höhere Steuergruppe klopfen und sie an der Gefahr des Verlierens ihres OAS setzen, das anfängt, zurück an $67.668 zu erhalten und wird vollständig heraus an $110.123 abgewischt.

Aus all diesen Gründen ist es manchmal besser, etwas von deinem RRSP-Geld herauszunehmen, bevor du 65 wirst. Sie nehmen einen ersten Steuerhit, aber es kann weniger sein, als Sie im Ruhestand zahlen würden, wenn Sie den Verlust von staatlichen Leistungen berücksichtigen. Wenn Sie sich dem Ruhestand nähern, bitten Sie einen Finanzplaner, mit Ihnen einige Szenarien durchzugehen, oder kneten Sie selbst einige Zahlen, indem Sie die Rechner unter TaxTips.ca verwenden.

Wenn Ihr Ehepartner jünger ist als Sie, gibt es einen Trick, um die Steuerabgrenzung von Zinserträgen innerhalb eines RRIF zu verlängern. Sie sind berechtigt, Ihre minimalen jährlichen RRIF-Abhebungen auf das Alter Ihres Ehepartners zu beziehen. Nein, das bedeutet nicht, dass wir dir raten, einen viel jüngeren Partner zu finden, wenn du dich dem vorgeschriebenen Alter näherst. Aber indem Sie die Auszahlungen an das Alter Ihres Partners binden, können Sie das im RRIF geschützte Geld länger behalten, wenn Sie möchten. “Es gibt dir ein wenig mehr Flexibilität und gibt dir die Kontrolle”, sagt McShane.

Nutzen Sie die Vorteile von Abfindungen und Umzugskosten.

Wenn Sie entlassen werden und Ihnen eine Abfindung angeboten wird, betrachten Sie die steuerlichen Auswirkungen, bevor Sie mit irgendetwas einverstanden sind. Ross McShane hat einen Kunden, der gegen Ende 2011 entlassen wurde. Da er in der 46%igen Steuerklasse war, sollte er fast die Hälfte der Abfindung für Steuern verlieren. Es besteht eine gute Chance, dass der Kunde in diesem Jahr nicht viel verdienen wird, also riet McShane ihm, seinen Arbeitgeber zu bitten, die Abfindung am 1. Januar 2012 zu leisten. “Es ist eine Abfindung von 100.000 Dollar, also wenn er sie nimmt, wenn ein guter Teil mit 20% bis 24% besteuert wird, würde er etwa 18.000 Dollar an Steuern sparen.”

Ebenso, wenn Sie Umzugskosten im Zusammenhang mit einem neuen Job haben, können Sie das Zweijahresfenster nutzen, um den Abzug geltend zu machen. Zum Beispiel, wenn Sie umgezogen sind, um einen neuen Job mit einem höheren Gehalt anzunehmen, erhalten Sie einen größeren Abzug, wenn Sie Ihre Umzugskosten im folgenden Jahr geltend machen. Dieser Abzug kann groß sein, da Sie Reisekosten, Mahlzeiten, Unterkunft, Immobilienprovisionen und Anwaltskosten einbeziehen können. Beachten Sie, dass Sie mindestens 40 km umziehen müssen, um Ihrem neuen Job näher zu kommen, um diesen Abzug in Anspruch nehmen zu können.

Gründung einer Gesellschaft

Eine der besten Möglichkeiten, um zu kontrollieren, wann Sie Einkommen erhalten, ist die Gründung einer Gesellschaft. Diese Option ist nicht für jeden geeignet, aber die Bürokratie und die Anwaltskosten können sich lohnen, wenn Sie 90.000 Dollar oder mehr an Selbstständigeneinkommen nach Steuern verdienen und nicht alles ausgeben. “Ein Unternehmen ermöglicht es Ihnen, zu kontrollieren, wann Sie ein persönliches Einkommen beziehen”, sagt McShane. “Es ist eine wunderbare Gelegenheit, die Steuern in der Familie zu senken und zu verschieben.”

Die Gründung war ein großer Schritt für Malcolm Wilson, einen 60-jährigen Internisten in Huntsville, Ont. Er hatte bereits eine große Summe in seiner RRSP gespart und wollte weiterarbeiten. Jetzt fließt das gesamte Geld, das er verdient, in seine Gesellschaft und wird mit einem niedrigeren Unternehmenssatz besteuert. Er nimmt ein bescheidenes Gehalt von der Firma – etwa 48.000 Dollar im Jahr – und investiert den Rest in die Firma. “Es ist, als hätte man eine zweite RRSP.”

Wilson kann den Zeitpunkt kontrollieren, zu dem er den Rest des Geldes entnimmt, und er kann sich mit Dividenden begleichen, die mit einem niedrigeren Satz als das Gehalt besteuert werden. Außerdem kann er die Familien-Steuerrechnung noch weiter senken, indem er Dividenden an Familienmitglieder in niedrigeren Steuerklassen ausschüttet. “Es klingt fast wie Geldwäsche, aber es ist legal”, lacht Wilson.

Erträge, die Ihr Portfolio glätten

Ihre Wahl der Anlageform kann Möglichkeiten schaffen, den Zeitpunkt Ihrer Erträge zu kontrollieren. Zum Beispiel, wenn Sie in den Jahren mit hohem Einkommen Ihrer Karriere sind und Ihr steuerpflichtiges Einkommen nicht erhöhen wollen, vermeiden Sie es, Dividendenaktien und Anleihen außerhalb Ihrer RRSP und TFSA zu halten. Das liegt daran, dass Dividenden und Zinsen in dem Jahr besteuert werden, in dem sie eingehen und Ihr steuerpflichtiges Einkommen erhöhen. Stattdessen sollten Sie sich auf Wachstumswerte konzentrieren, die keine Dividenden zahlen: Auf diese Weise zahlen Sie keine Steuern auf die Gewinne, bis Sie verkaufen, und die Kapitalgewinne werden günstig besteuert. “In einigen Fällen kann man diesen Kapitalgewinn auf ein Jahr mit niedrigem Einkommen begrenzen oder über einen Zeitraum von Jahren verteilen”, sagt Heath.

Kapitalverluste können auch zum Ausgleich realisierter Kapitalgewinne verwendet werden. So können Anleger mit Kapitalverlusten auf dem Papier diese Investitionen in Jahren verkaufen, in denen sie sich in einer hohen Steuerklasse befinden, was ihnen ermöglicht, mehr Steuern zu sparen als in einkommensschwachen Jahren. Sie müssen Kapitalverluste zum Ausgleich von Gewinnen im gleichen Jahr verwenden, dürfen aber zusätzliche Verluste zurücktragen und auf die in den drei vorangegangenen Geschäftsjahren realisierten Gewinne anwenden oder auf unbestimmte Zeit vortragen. “Wenn Sie in den Vorjahren in einer niedrigen Steuerklasse waren, kann es vorteilhaft sein, den Kapitalverlust für ein zukünftiges Jahr zu sparen”, sagt Heath.

Gehen Sie mit dem Flow- Through Aktien

Durchflussaktien wurden geschaffen, um Investitionen in den Bereichen Bergbau und Energie anzuregen. Die Idee ist, dass ein Explorationsunternehmen mit hohen Kosten, aber wenig Einkommen seine Verluste an Investoren weitergeben kann. Flow-Through-Aktien werden oft von wohlhabenden Investoren verwendet, denen der RRSP-Beitragsraum ausgegangen ist. “Sie sind riskant, weil man in Penny-Aktien investiert”, sagt Heath. “Aber in vielen Fällen wird ein Durchflussanteil Ihnen fast einen 100%igen Steuerabzug ermöglichen.”

So funktioniert es: Wenn Sie in der obersten Steuerklasse sind und $10.000 in Flow-Through-Aktien investieren, erhalten Sie eine Steuerrückerstattung von fast $5.000 plus weitere $2.000 in Steuergutschriften, was bedeutet, dass Sie effektiv $3.000 für Aktien im Wert von $10.000 bezahlt hätten. Sie sind in der Regel nicht berechtigt, die Aktien für zwei oder drei Jahre zu verkaufen, und Sie zahlen schließlich Kapitalertragssteuer auf den gesamten Wert der Aktie, wenn Sie verkaufen. Wenn die Aktien zum gleichen Preis bleiben, verdienen Sie Geld. Der Wert dieser riskanten Anlagen kann jedoch leicht auf Null sinken, was bedeutet, dass Sie trotz der Steuerersparnisse Geld verlieren können.

Vergessen Sie nicht das Gesamtbild.

Während diese Tipps können Sie möglicherweise einen Haufen Geld sparen, denken Sie daran, nie auf eine Investition oder eine Strategie nur wegen der Steuervorteile zu nehmen. “In erster Linie müssen Sie sich Ihre Ziele und Ihre Risikobereitschaft ansehen”, sagt McShane. “Wenn die Investition Ihren Bedürfnissen entspricht, dann betrachten Sie sie aus steuerlicher Sicht.”

Unzählige Investoren sind so verliebt in die Steuervorteile von riskanten Investitionen und Steueroasen, dass sie nicht erkannt haben, dass ein unangemessenes Glücksspiel dazu führen kann, dass Sie einen viel größeren Teil Ihres Geldes verlieren, als Sie an den Steuerbeamten bezahlt hätten.

Stellen Sie immer sicher, dass Sie Ihre umfassende finanzielle Situation verstehen, bevor Sie sich mit komplizierten Steuerstrategien befassen. Mit einem ausgeprägten Gespür für Ihre Prioritäten und einem Blick in die Zukunft sind Sie gut positioniert, um Ihr Nachsteuerergebnis zu maximieren und Ihre finanziellen Bedürfnisse in den kommenden Jahren zu erfüllen.

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