Steuerlich absetzbare Anlageberatungsgebühren: Was Sie können – t und können nicht beanspruchen

Welche Anlagegebühren sind tatsächlich steuerlich absetzbar? Patti zahlt Gebühren für die Finanzberatung im Zusammenhang mit ihren Investitionen und fragt sich, ob sie diese in Anspruch nehmen kann.

Patti zahlt Gebühren für Finanzberatung im Zusammenhang mit ihren Investitionen und fragt sich, ob diese Gebühren steuerlich absetzbar sind.

F: Ich möchte eine Frage zur Finanzberatung stellen, die ich von einer Finanzfirma und ihren Fachleuten erhalte, und zu dem Geld, das ich mit Investitionen verdiene, weil sie mich beraten.

Darf ich die Gebühren, die ich für die von der Finanzkanzlei erbrachten Dienstleistungen bezahlt habe, in meiner Einkommensteuererklärung geltend machen?

A: Es gibt Steuerabzüge für bestimmte Arten von Gebühren im Zusammenhang mit Ihren Finanzen und Investitionen. Zeile 221 Ihrer Steuererklärung – Frachtkosten und Zinskosten – bezieht sich auf die Inanspruchnahme von Verwaltungs- oder Depotgebühren, Gebühren für Anlageberater und ähnliche Aufwendungen.

Die Gebühren für Ihre Investitionen können absetzbar sein, Patti. Gebühren, die sich auf Konten beziehen, die steuerlich geschützt sind, wie RRSPs, RRIFs, Renten oder RESPs, sind niemals steuerlich absetzbar. TFSA-Gebühren sind auch nicht abzugsfähig, da das Einkommen der TFSA und das Wachstum steuerfrei sind. Sie können nur Gebühren verlangen, die sich auf steuerpflichtige Anlagekonten wie nicht registrierte Anlagekonten beziehen, aber nicht alle Gebühren.

Provisionen zum Kauf oder Verkauf von Anlagen sind in Zeile 221 nicht steuerlich absetzbar. Das heißt, sie erhöhen Ihre bereinigte Kostenbasis für Kapitalertragsteuerzwecke oder verringern Ihren Nettoerlös, so dass es technisch gesehen so ist, als wären sie zu 50% steuerlich absetzbar – nur nicht als Frachtkosten wie einige andere Anlagegebühren.

Auch die Management Cost Ratios (MERs) für Investmentfonds oder Exchange Traded Funds (ETFs) sind in Zeile 221 nicht abzugsfähig.

Die Anlagegebühren, die Sie für Ihre nicht registrierten Konten, Patti, geltend machen können, sind “Gebühren für die Verwaltung oder Betreuung Ihrer Anlagen” oder “Gebühren für bestimmte Anlageberatungen”.

Die von einem Anleger für ein gebührenpflichtiges Investmentkonto gezahlten Gebühren sind daher in der Regel steuerlich absetzbar, Patti.

Gebühren, die an einen reinen, beratenden, gebührenpflichtigen, gebührenpflichtigen Finanzplaner wie mich gezahlt werden, sind in der Regel nicht abzugsfähig. Laut der Canada Revenue Agency fallen “Gebühren für andere Arten von Beratung wie allgemeine Finanzberatung oder -planung nicht unter die Bestimmungen”.

Wenn diese Gebühren von einer Körperschaft für einen Mitarbeiter gezahlt werden, können sie als “Altersberatung” qualifiziert werden, die von der Körperschaft steuerlich absetzbar ist und als steuerfreie Arbeitnehmerleistung gilt.

Für eine Einzelperson sind die meisten finanziellen Beratungsgebühren nicht steuerlich absetzbar, obwohl, wenn sie sich teilweise auf ein Einzelunternehmen oder eine Mietunterkunft beziehen, ein Teil davon sein kann.

Interessanterweise, wenn die Honorare eines gebührenpflichtigen Anlageberaters Dienstleistungen sowohl für die Verwaltung von Investitionen als auch für die Finanz-, Steuer- und Nachlassplanung abdecken, kann es sein, dass die volle Gebühr nicht steuerlich absetzbar sein sollte. Aber ich habe noch nie gesehen, wie eine Steuerquittung oder eine Zusammenfassung einer Investment-Management-Gebühr – sei es von einem kleinen, privaten Portfoliomanager oder von einer der großen Banken – einen Unterschied macht.

Abonnementgebühren für Finanzzeitschriften oder -zeitungen sind steuerlich nicht abzugsfähig. Die Gebühren für Tresorfächer waren bis 2013 steuerlich absetzbar, sind es aber nicht mehr. Ich schätze, dass das Denken ist, dass Leute nicht wirklich physische Aktienzertifikate oder Goldbarren in ihrem Sicherheitsdepot mehr halten, also ist es hart zu argumentieren, dass ein Sicherheitsdepot für das Verdienen von steuerpflichtigen Investmentkonten mehr beibehalten wird.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass sich der wesentliche Einkommensteuerabzug für Finanz- oder Anlageberatung auf die Vermögensverwaltungsgebühren für ein nicht registriertes Konto, Patti, bezieht.

Jason Heath ist ein kostenpflichtiger, beratungsfreier Certified Financial Planner (CFP) bei Objective Financial Partners Inc. in Toronto, Ontario. Er verkauft keinerlei Finanzprodukte.

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