Sind Anlagegebühren steuerlich absetzbar?

Jerry zahlt Gebühren an sein Finanzinstitut. Er fragt sich, ob die Gebühren steuerlich absetzbar sind. Es hängt davon ab, wo und wofür Ihre Investitionen gehalten werden.

Jerry zahlt ein paar tausend Dollar an monatlichen Gebühren, aber sie sind vielleicht nicht steuerlich absetzbar.

F: Ich zahle ein paar tausend Dollar an monatlichen Gebühren an die verschiedenen RRSP-Fonds, die ich habe – alle mit einer Institution und zu einem bevorzugten Preis. Da diese Gebühren Geld verdienen sollen, sind sie ein zulässiger Steuerabzug?

A: Gebühren, die an ein Finanzinstitut gezahlt werden, können steuerlich absetzbar sein, Jerry. Es hängt von der Art der Gebühren ab.

Sie beziehen sich auf Ihre “verschiedenen RRSP-Fonds” und ich nehme an, dass Sie sich auf Investmentfonds oder Poolfonds beziehen, die auf Ihren RRSP-Konten gehalten werden. Gebühren, die für RRSPs gezahlt werden, unabhängig davon, ob es sich um eingebettete Gebühren in Ihren Fonds oder um Gebühren handelt, die separat auf Ihrem Konto für die Vermögensverwaltung belastet werden, sind ausdrücklich nicht steuerlich absetzbar. Wenn Sie eine jährliche Verwaltungsgebühr zahlen, ist auch diese nicht zum Steuerabzug berechtigt.

Diese mangelnde steuerliche Abzugsfähigkeit gilt für alle registrierten Konten, ob RRSP, LIRA, RRIF, LRIF, LIF, LIF, etc.

In der Regel, Jerry, wenn das Einkommen nicht steuerpflichtig ist – registrierte Konten sind steuerabzugsfähig – Kosten im Zusammenhang mit dem Erwerb, dass das Einkommen nicht abzugsfähig ist. Dies gilt sowohl für die Anlagegebühren als auch für die Zinskosten. Deshalb sind Zinsen für ein RRSP-Darlehen nicht steuerlich absetzbar, aber Zinsen für ein Darlehen, um in ein nicht registriertes Konto zu investieren, können es sein. Ich sage “kann sein”, weil es technisch gesehen nur in dem Maße steuerlich absetzbar sein sollte, in dem Sie Geld leihen, um nicht registrierte Kapitalerträge wie Zinsen oder Dividenden zu erzielen. Wenn Ihre Anlagen nur Kapitalgewinne bringen, können Sie die Zinsen nicht abziehen.

Laut der Canada Revenue Agency können Sie Gebühren nur für bestimmte Arten der Anlageberatung abziehen. Insbesondere kann Jerry, ein Steuerzahler, “andere Gebühren als Provisionen abziehen, die für die Beratung beim Kauf oder Verkauf einer bestimmten Aktie oder Sicherheit durch den Steuerzahler oder für die Verwaltung oder das Management der Aktien oder Wertpapiere des Steuerzahlers bezahlt werden”.

Das bedeutet, dass Transaktionsgebühren für den Kauf und Verkauf von Anlagen – Provisionen, Verkaufsgebühren, etc. – kann nicht abgezogen werden. Die Verwaltungsgebühren, die laufend für die Verwaltung Ihrer Anlagen erhoben werden, sind abzugsfähig. Akquisitions- und Verkaufskosten wie Provisionen reduzieren den Kapitalgewinn oder erhöhen den Kapitalverlust, wenn die Investition schließlich verkauft wird.

Bemerkenswert ist, dass einige Finanzinstitute strukturierte Verwaltungsgebühren haben, so dass wenig bis gar keine Gebühren im RRSP eines Anlegers bezahlt werden und höhere Gebühren auf dem nicht registrierten Konto eines Anlegers gezahlt werden. Dies bedeutet, dass eine RRSP-Gebühr auf einem nicht registrierten Konto bezahlt wird, um es steuerlich absetzbar zu machen.

Die Ratingagentur hat sich kürzlich mit dieser Praxis befasst und erklärt, dass sie ab dem 1. Januar 2018 damit beginnen wird, eine Strafsteuer für Steuerzahler zu erheben, die dies tun. Die zu zahlende Steuer entspricht dem Betrag der Gebühr, so dass eine abgezogene Gebühr von 1.000 $ eine Steuerstrafe von 1.000 $ zur Folge hätte.

Zu beachten ist, dass die Gebühren für Tresorfächer nicht mehr steuerlich absetzbar sind. Abonnementgebühren für Zeitungen, Newsletter oder Zeitschriften sind ebenfalls nicht steuerlich absetzbar.

Eine letzte Bemerkung, Jerry, zu deinen Gebühren. Ich kann nicht umhin, Ihren Hinweis auf einen “bevorzugten Zinssatz” von “ein paar tausend Dollar an Monatsgebühren” zu kommentieren. Wenn Sie sogar $2.000 an monatlichen Gebühren zahlen, sind das $24.000 oder mehr an jährlichen Gebühren. Bei einem RRSP von 1 Million Dollar sind das 2,4%. Bei 2 Millionen Dollar sind das 1,2%. Es sei denn, Sie haben eine Multi-Millionen-Dollar-RRSP, ich hasse es, es Ihnen zu sagen, aber Sie zahlen nicht gerade eine bevorzugte Rate.

Während sich Ihre Frage in erster Linie auf die steuerliche Abzugsfähigkeit Ihrer Anlagegebühren bezog, sollten Sie vielleicht auch einige Zeit damit verbringen zu untersuchen, ob Ihre Gebühren angemessen sind und überhaupt einen guten Wert darstellen – unabhängig davon, ob sie steuerlich abzugsfähig sind oder nicht.

Jason Heath ist ein kostenpflichtiger, beratungsfreier Certified Financial Planner (CFP) bei Objective Financial Partners Inc. in Toronto, Ontario. Er verkauft keinerlei Finanzprodukte.

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