RRIF-Planung: Geschenk Ihres Kontos an Ihre Kinder

Angie will ihren Kindern ihr RRIF schenken, solange sie noch am Leben ist, anstatt dass sie es bei ihrem Tod erben. Sie will wissen, wie man es am besten macht.

Angie will ihren Kindern ihr RRIF geben, solange sie noch am Leben ist.

F: Kann ich meinen RRIF wieder auf RRSPs umstellen oder alles auf ein Sparkonto legen? Fazit ist, dass ich das Geld meinen Kindern schenken möchte, solange ich noch am Leben bin, und sie es benutzen sehen kann.

Ich lebe in Alberta und habe 220.000 Dollar.

A: Geschenke an Kinder und Nachlassplanung sind sehr persönliche Entscheidungen. Einige Leute, wie du, Angie, mögen es, wenn ihre Kinder eher früher als später davon profitieren. Andere ziehen es vor, die Kontrolle über ihr Vermögen bis zu ihrem Tod zu behalten.

Es gibt Vor- und Nachteile für beide Ansätze. Es besteht kein Zweifel, dass es schön sein könnte, Ihre Kinder von einem Erbe profitieren zu sehen, solange Sie noch am Leben sind. Und die meisten Erben könnten das Geld eher früher als später verwenden. Aber es kann Steuervorteile oder Konsequenzen aus der frühzeitigen Weitergabe von Geld geben. Und Sie müssen darauf achten, zu früh zu viel Geld zu verschenken, da es schwer zu wissen ist, wie lange Sie leben werden und wie teuer die Langzeitpflegekosten in Ihren späteren Jahren sein können.

Nachdem ein Registered Retirement Savings Plan (RRSP) in einen Registered Retirement Income Fund (RRIF) umgewandelt wurde, kann er nach Vollendung des 71. Lebensjahres nicht mehr in einen RRSP umgewandelt werden. Theoretisch könnte ein RRIF zurück auf einen RRSP übertragen werden, wenn Sie unter 71 Jahre alt wären, aber es wäre wahrscheinlich nicht notwendig, es sei denn, Sie öffneten einen RRIF frühzeitig und entschieden dann, dass Sie die minimal erforderlichen Auszahlungen stoppen wollten, Angie.

Ihr Vorschlag, “alles auf ein Sparkonto zu legen”, würde eine RRIF-Auszahlung darstellen, und die vollständige Auszahlung – 220.000 $, wenn Sie Ihr ganzes Konto überweisen würden – wäre auf Ihrer Steuererklärung steuerpflichtig.

RRIF-Abhebungen sind steuerpflichtig, da sie jedes Jahr mit mindestens erforderlichen Abhebungen durchgeführt werden, basierend auf Ihrem Alter. Sie können mehr als das Minimum bis zum vollen Kontostand einnehmen, wenn Ihr RRIF nicht gesperrt ist und nicht aus einer Pensionsplanübertragung stammt. Gespeicherte Konten haben maximale jährliche Auszahlungen.

Das Steuersystem in Kanada ist progressiv, wobei die Steuersätze mit steigendem Einkommen steigen. Bei einem Einkommen, das über Ihrem RRIF-Guthaben von 220.000 $ liegt, ist die Steuer zwischen 44,5% in Nunavat und 54% in Nova Scotia zu zahlen. Der Grenzsatz für den nächsten Dollar von Einkommen, das 220.000 USD übersteigt, ist in Alberta mit 47% steuerpflichtig.

Auf dieser Grundlage macht eine vollständige Rücknahme Ihres RRIF möglicherweise keinen Sinn, Angie. Aber gleichzeitig zeigt es auf, was nach deinem Tod passiert, wenn dein RRIF sowieso voll steuerpflichtig wird. Wenn Sie einen anspruchsberechtigten Ehepartner haben, unabhängig davon, ob Sie rechtmäßig verheiratet oder bürgerlich sind, kann Ihr RRIF auf steuerlich aufgeschobener Basis in ein RRIF in dessen Namen übergehen. Aber wenn Ihr RRIF an andere Begünstigte oder an Ihren Nachlass gezahlt wird, bevor er aufgeteilt wird, ist der gesamte Saldo nach Ihrer endgültigen Steuererklärung steuerpflichtig.

Wenn Sie also der Meinung waren, dass Ihre Lebenserwartung aus welchem Grund auch immer nicht lang sein würde, Angie, kann ein beschleunigter Rückzug Ihres RRIF nicht so viel anders sein, als die Mindestentnahmen vorzunehmen und den vollen Betrag zu haben, der auf Ihren Tod zu versteuern ist.

Stellen wir uns vor, Sie sind 80 Jahre alt und Ihr RRIF verdient in den nächsten 5 Jahren 4% jährlich und Sie sterben im Alter von 85 Jahren. Wenn Sie Ihre Mindesteinzahlungen in den nächsten 5 Jahren am Ende eines jeden Jahres vornehmen, würde Ihr RRIF-Guthaben nach Ihrem Tod immer noch 184.914 $ betragen.

Der Unterschied zwischen 220.000 $ des steuerpflichtigen Einkommens heute und 184.914 $ in 5 Jahren ist möglicherweise nicht signifikant. Die Gesamtsteuer, die auf Ihren $184.914 RRIF zu zahlen ist, würde wahrscheinlich mindestens 30% und wahrscheinlich viel mehr als das betragen, abhängig von Ihren anderen Einkommensquellen in Ihrem Todesjahr.

Aber was wäre, wenn Sie die 220.000 $ über 5 Jahre aufteilen und jedes Jahr etwa 44.000 $ abheben würden? Sie können bis zu 20% Steuern auf diese jährlichen Abhebungen zahlen, abhängig von Ihren anderen Einkommensquellen und den anrechenbaren Steuergutschriften.

Es kann daher sinnvoll sein, eine beschleunigte Inanspruchnahme Ihres RRIF und laufende Geschenke an Ihre Kinder in Betracht zu ziehen, anstatt alles auf einen Schlag zu tun.

Eine andere Option, wenn Sie ein Haus haben, ist es, die Kreditaufnahme auf einer Kreditlinie in Betracht zu ziehen. Diese Idee kommt mit einem GROSSEN Sternchen, Angie, weil du in jedem Alter oder Stadium, in dem du Schulden machst, vorsichtig sein solltest. Aber im Ruhestand ist es umso riskanter. Meine Logik ist, dass, wenn Sie Ihren Kindern $100.000 geben wollen und wenn Sie eine große Rente haben, lassen Sie uns sagen, es kann eine Auszahlung von fast $200.000 von Ihrem RRIF nehmen, um $100.000 nach Steuern zu haben. Eine Kreditlinie kann ein billigerer Weg sein, um auf Gelder zuzugreifen, der Sie nur 4.000 $ Jahreszinsen anstelle von 100.000 $ Steuern kostet.

Diese Strategie könnte gut funktionieren, wenn Sie einen guten Cashflow haben, Sie erwarten, Ihr Haus trotzdem zu verkaufen, Sie befinden sich in einer moderaten bis hohen Steuerklasse und Sie haben keine Vorbehalte gegenüber einer strategischen Nutzung von Schulden.

Der Punkt ist, Angie, es gibt immer verschiedene Wege, um zum gleichen Ziel zu gelangen. Die Aufnahme von Krediten im Ruhestand ist möglicherweise nicht für VIELE Rentner geeignet. Aber das Einlösen Ihres gesamten RRIFs ist vielleicht auch nicht das Gleiche.

In erster Linie, stellen Sie sicher, dass Sie mehr als genug finanzielle Mittel haben, um sich um sich selbst für den Rest Ihres Lebens zu kümmern. Und wenn ja, dann überlegen Sie sich Ratschläge von Fachleuten, wie und wann Sie Geld an Ihre Kinder weitergeben können. Sie wählen vielleicht nicht die finanziell beste Option, weil manchmal nichtfinanzielle Motivationen – wie die Hilfe für Ihre Kinder auf eigene Kosten – wichtiger sein können. Das ist die sehr persönliche Natur von Geld und finanziellen Entscheidungen.

Jason Heath ist ein kostenpflichtiger, beratungsfreier Certified Financial Planner (CFP) bei Objective Financial Partners Inc. in Toronto, Ontario. Er verkauft keinerlei Finanzprodukte.

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