Nachlassplanungstipps für U

Wenn Sie ein US-Vermögen besitzen, müssen Sie im Hinterkopf behalten, wie es sich auf Ihren Nachlass und Ihre Steuerplanung auswirkt. Hier sind ein paar Tipps unter dem Radar.

Bei der Nachlassplanung geht es darum, Großbildpläne mit den Details in Einklang zu bringen.

(Getty Images fusionieren)

Eine neue Umfrage der National Association of Realtors (NAR) mit Sitz in den USA zeigt, dass einige wenige Menschen aus dem Cash-flush-Bereich in die Vereinigten Staaten strömten, um im vergangenen Jahr Ferienimmobilien zu kaufen. (Lesen Sie den Beitrag vom Montag für eine große Infografik, die aufschlüsselt, was diese Umfrage über US-amerikanische Investment- und Ferienhäuser im Jahr 2014 zeigt.)

Mit all diesem anhaltenden Interesse an US-Ferienimmobilien, können Sie versucht sein, den Sprung zu wagen und eine Immobilie im Süden zu kaufen, aber wenn Sie es tun, gibt es ein paar Details, die Sie beachten müssen, um auf der guten Seite des US-amerikanischen und kanadischen Steuerzahlers zu bleiben.

CRA bietet ausländische Steuergutschriften an

Wenn Sie ein US-Ferienhaus kaufen und es vermieten möchten, um entweder Einkommen zu erzielen oder einen Teil Ihrer jährlichen Ausgaben zu decken, dann sind Sie auf die Doppelbesteuerung vorbereitet. Das liegt daran, dass jedes Einkommen, das Sie in den USA verdienen, dem Finanzamt des Internal Revenue Service (IRS)-Amerika sowie der Canada Revenue Agency – unserem Finanzamt – gemeldet werden muss. Die gute Nachricht ist, dass Kanada und die Vereinigten Staaten ein Steuerabkommen haben, was bedeutet: “Sie können in der Regel eine ausländische Steuergutschrift geltend machen, um Ihre kanadische Steuer zu senken”, erklärt Jamie Golombek, CIBCs Geschäftsführerin für Steuer- und Nachlassplanung.

Eine einfache Möglichkeit, zu berechnen, was Sie schulden, ist die Einhaltung der Quellensteuer von 30%, die der IRS auf alle im Ausland befindlichen einkommensschaffenden Immobilien erhebt. Die meisten Immobilieninvestoren gehen diesen Weg jedoch nicht, da sie dadurch nicht in den Genuss aller abzugsfähigen Ausgaben kommen, die zur Reduzierung Ihrer jährlichen US-Mieteinnahmen und damit der auf diese Einnahmen geschuldeten Steuern geltend gemacht werden können. Für diejenigen, die es ernst meinen, einen Gewinn aus US-Investitionsobjekten zu erzielen, ist es wichtig, einen großen grenzüberschreitenden Steuerspezialisten zu finden.

Wechseln Sie Ihren Hauptwohnsitz

Wenn eine Familie mehr als eine Immobilie besitzt, hat sie die Wahl, welche Immobilie sie als Hauptwohnsitz bezeichnen möchte, was sie berechtigt, die beim Verkauf dieser Immobilie erzielten Kapitalgewinne vor Steuern zu schützen. Es wird als Hauptwohnsitzbefreiung bezeichnet und ist zum Glück nicht auf kanadisches Eigentum beschränkt. “Sie werden entscheiden müssen, welches Ihrer Objekte am meisten von dieser Befreiung profitieren würde”, erklärt Golombek. Für mehr darüber, wie Sie Ihre PRE maximieren können, lesen Sie diesen Beitrag vom kommenden Freitag.

Zählen Sie Ihre Tage

Wenn Sie planen, Ihr US-Eigentum als Ferienhaus zu nutzen, sollten Sie die Zahl 183 im Hinterkopf behalten – das ist die maximale Anzahl von Tagen, die ein Kanadier in den USA bleiben kann, bevor er als Steuerinländer in den USA gilt (sowie den Verlust seines kanadischen Wohnsitzstatus und seiner Krankenversicherung). Aber seien Sie vorsichtig, denn die vom IRS verwendete Formel ist nicht einfach. Laut Frank Casciaro, dem grenzüberschreitenden Steuerspezialisten von Fuller Landau, verwendet das IRS eine komplexe Dreijahresformel, die ein Drittel der Tage, an denen Sie im Vorjahr in den USA waren, und ein Sechstel der Tage, an denen Sie im Jahr zuvor in den USA waren, beinhaltet. “Wenn diese Zahl 183 Tage übersteigt, dann gelten Sie als Einwohner der USA”, sagt Casciaro.

Teilen Sie Ihren Nachlass anteilsmäßig auf (der Finanzbeamte wird es tun).

Über die Freistellung von 5,43 Millionen US-Dollar wird viel geschrieben. Dies ist der Schwellenwert für die Entscheidung, ob Ihr gesamtes Eigentum – kanadisches Eigentum, Aktien und alles andere, was Sie besitzen – vollständig vom IRS besteuert wird oder nicht. Die einfache Aussage ist, dass jeder Kanadier, dessen gesamter Nachlass weniger wert ist als die Schwelle, von der Pflicht befreit ist, US-Steuern auf seinen gesamten Nachlass zu zahlen (obwohl man trotzdem Kapitalertragssteuer zahlen müsste, wenn man seine US-Eigenschaft verkauft).

Aber das ist nicht wirklich wahr. Die Freistellung besteht, aber die Schwelle gilt für US-Bürger oder in den USA ansässige Personen. Für einen Kanadier, der in Kanada lebt und ein Ferienhaus in den Vereinigten Staaten besitzt, erhalten Sie nicht die volle 5,43 Millionen Dollar Freistellung. Sie erhalten einen anteiligen Betrag. Tatsächlich muss jeder Kanadier, der mit US-Vermögenswerten im Wert von 60.000 US-Dollar oder mehr stirbt, eine Steuererklärung beim IRS einreichen.

Frank Casciaro, Senior Manager für Steuern bei Fuller Landau, erklärt, dass das IRS den Wert Ihrer US-Immobilie als Teil des Gesamtwertes Ihrer weltweiten Immobilie betrachten wird. Und diese Abgrenzung ist es, was gegen die Freistellung angewendet wird. Hier ist also ein Beispiel dafür, wie diese anteilige Formel funktioniert, indem man eine Florida-Wohnung im Wert von 150.000 US-Dollar, ein Investmentportfolio mit 50.000 US-Dollar in US-Aktien und 500.000 US-Dollar in kanadischen Aktien sowie eine kanadische Hauptwohnung im Wert von 850.000 US-Dollar verwendet:

1) Ihr US-Vermögenswert (geteilt durch) Ihr weltweiter Vermögenswert (multipliziert mit) einheitliche Steuergutschrift (basierend auf einem Steuerabkommen und entspricht 2.045.800 $) = Ihre anteilige Steuergutschrift 2) Ihr US-Vermögen (minus) 60.000 $* X.40 (Steuersatz) = Nachlasssteuern 3) Nachlasssteuern anteilige Steuergutschrift = Steuerschulden

Beispiel: 1) ($200.000$1.550.000) X $2.045.800 = $263.974 -> Ihr anteiliges einheitliches Steuerguthaben. 2) ($200.000-$60.000) x 0,40 = $56.000 -> geschuldete US-Nachlasssteuer 3) $56.000 – $263.974 = $0 -> Summe der geschuldeten US-Nachlasssteuern

Denken Sie daran, dass es sich um ein vereinfachtes Portfolio handelt. Für komplexe oder große Immobilien ist es am besten, einen Spezialisten für grenzüberschreitende Steuer- und Nachlassplanung zu suchen.

Like this post? Please share to your friends:
Finanzierungszeit
Leave a Reply

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: