Kapitalertragsteuer: Verkauf von nicht registrierten Anlagen

Unabhängig davon, ob Sie Investitionen verkaufen und Bargeld transferieren oder die Investitionen auf Ihre TFSA übertragen, führt dies zu denselben Ergebnissen bei der Kapitalertragssteuer.

Saras Verlobter zahlt viel Steuern auf seine nicht registrierten Kapitalerträge. Und im Laufe der Zeit wächst die Steuer für den Verkauf der Investitionen weiter. Was soll er tun?

(Alex SlobodkinGetty Bilder)

F: Mein Verlobter, 38, ist ein wirklich guter Sparer und hat nicht registrierte Investmentfonds gegründet, bevor es die TFSA gab. Er hat 115.000 $ in nicht registrierten und 15.000 $ in einer TFSA. Das T3-Einkommen wird jedes Jahr größer, was ein gutes Problem ist. Jedoch ist meine Befürchtung, dass schließlich seine RSP-Beiträge nicht genug sein werden, um die Zahlung von Steuern auf das T3-Einkommen zu negieren. Er ist auf RSPs ausgereizt und hat eine leistungsorientierte Pension, so dass die Abzugsgrenze nicht viel ist.

Ich habe seinen Berater gefragt, ob es eine intelligente Möglichkeit gibt, die Übertragung von nicht registrierten Personen auf die TFSA zu starten, aber sie sagte, dass die Kapitalgewinne es nicht wert sein würden. Ich fragte auch nach der Unternehmensklasse, aber wir haben ein kleines Investitionsdarlehen in Höhe von 8.000 Dollar, von dem sie sagte, dass es Probleme verursachen würde, sowie die Frage der Kapitalgewinne kam wieder auf.

Mit dem TFSA-Limit jetzt bei $10.000 pro Jahr, wünschte ich, wir könnten mehr von diesem Geld in der TFSA unterbringen.

Hat sie Recht? Gibt es einen anderen Weg?

A: Wie du bereits erwähnt hast, Sara, hat dein Verlobter ein gutes Problem, verglichen mit der Alternative. Er hat viele Ersparnisse, die viele Anlageerträge generieren. Da die Anlagen an Wert gewonnen haben, gibt es zugrundeliegende Kapitalgewinne, wenn er Gewinne aus den Anlagen verkauft, die im Jahr des Verkaufs steuerpflichtig sind.

Sie wissen wahrscheinlich, dass eine “Sachübernahme” von Investitionen in eine TFSA ein Verkauf für kapitalertragsteuerliche Zwecke ist. Ganz gleich, ob Sie Investitionen verkaufen und Bargeld transferieren oder die Investitionen an die TFSA Ihres Verlobten transferieren – die gleichen Kapitalgewinne führen zu steuerlichen Ergebnissen.

In Bezug auf die Bedenken bezüglich eines Teils des Kontos, das von einem Investitionsdarlehen in Höhe von 8.000 $ stammt, gehe ich davon aus, dass dies nur einen kleinen Teil des aktuellen Wertes von 115.000 $ darstellt. Die Übertragung eines Teils des Kontos auf eine TFSA sollte daher die steuerliche Abzugsfähigkeit des Investitionskredits nicht beeinflussen. Im Idealfall möchten Sie vielleicht zurückverfolgen, um zu sehen, ob Sie feststellen können, welche Investition oder welche Investitionen aus dem Investitionsdarlehen stammen, und ein separates Konto für diesen gehebelten Teil eröffnen, um die Verfolgung zu erleichtern.

Investmentfonds der Unternehmensklasse sind eine Möglichkeit, die Steuern für neue, nicht registrierte Anlagen zu senken. Sie machen Zins- und Dividendeneinnahmen heute zu Kapitalgewinnen in der Zukunft. Leider werden sie Ihr aktuelles Kapitalgewinn-Dilemma nicht lösen, Sara.

Die Kapitalertragsteuer, die auf die Investitionen Ihres Verlobten zu zahlen ist, kann bis zu 25% des Gewinns oder Kapitalgewinns betragen, abhängig vom sonstigen Einkommen Ihres Verlobten für das Jahr und seinem Wohnort. In der Regel sind 50% eines Kapitalgewinns im Jahr der Realisierung steuerpflichtig und zu Ihrem Grenzsteuersatz zu versteuern.

Ich bin mir nicht sicher, ob ich mit der Logik seines Anlageberaters einverstanden bin. Selbst wenn die Investitionen um 50% im Wert gestiegen sind, sagen wir, er verkauft in diesem Jahr 10.000 Dollar im Wert von 10.000 Dollar, um einen 10.000 Dollar TFSA-Beitrag zu leisten. Sein Kapitalgewinn würde 3.333 Dollar betragen, von denen die Hälfte steuerpflichtig ist. Nehmen wir an, er ist mit dem höchstmöglichen Grenzsteuersatz von 50% steuerpflichtig und muss 833 Dollar Steuern zahlen.

Dann wachsen die 10.000 Dollar, steuerfrei. Nehmen wir an, er hätte sonst 5% pro Jahr an steuerpflichtigem Einkommen verdient (eine Kombination aus Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinnen). Das sind 500 Dollar pro Jahr Einkommen. Wenn er in der höchsten Steuerklasse wäre, könnte er bis zu 185 $ Steuern auf dieses Einkommen zahlen, wenn ein Drittel dieser 5% Rendite von jedem von Interesse, kanadischen Dividenden und realisierten Kapitalgewinnen stammt.

Im Beispiel würde es nicht lange dauern, bis sich die Steuerzahlung im Jahr Nr. 1 lohnt. Wenn er $185 in der jährlichen Steuer, durch das fünfte Jahr sparen würde, würde er voran sein, nachdem er $833 im Voraus gezahlt hatte. Abgesehen davon wird der Kapitalgewinn und die Steuer von 833 Dollar irgendwann zahlbar sein, auf die eine oder andere Weise.

Abhängig von der Steuersituation Ihres Verlobten kann es länger dauern als meine geschätzten fünf Jahre, bis die Vorteile realisiert sind. Aber warum nicht die Zahlen überprüfen? Auf diese Weise triffst du Entscheidungen auf der Grundlage von Fakten und nicht von Spekulationen, Sara.

Mit 38 Jahren würde ich sagen, dass Ihr Verlobter noch viele Jahre Zeit hat, um die Vorteile des steuerfreien Wachstums in einer TFSA zu realisieren. Ein bisschen Steuer heute könnte ihm morgen eine Menge Steuern ersparen. Und da er den größten Teil seines Lebens damit verbringen wird, langfristig zu leben, würde ich mich auf die Langfristigkeit konzentrieren – und vermeiden, in Bezug auf die Steuerplanung kurzsichtig zu sein.

Jason Heath ist ein kostenpflichtiger, beratungsfreier Certified Financial Planner (CFP) bei Objective Financial Partners Inc. in Toronto, Ont. Er verkauft keinerlei Finanzprodukte.

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