Ist eine individuelle Altersvorsorge (IPP) das Richtige für Sie?

Der individuelle Pensionsplan oder IPP ist ein vom Arbeitgeber bereitgestelltes Programm, das die RRSP-Einsparungen durch einen Mitarbeiter ersetzt.

IPPs sind bei Unternehmern und hochrangigen Führungskräften beliebt.

Vor einigen Wochen haben wir uns mit dem Thema der Anhebung der RRSP-Grenzwerte beschäftigt. Wie damals erwähnt, basierte es auf einem Bericht des C.D. Howe Institute, der vorschlug, dass eine mögliche Lösung für die angebliche Rentenkrise einfach darin bestand, zum RRSP der Hälfte des Jahrhunderts zurückzukehren und die Beitragsgrenzen für die (relativ) wenigen wohlhabenden Personen anzuheben, die gezwungen sind, auf steuerpflichtigen Konten zu sparen, weil sie den RRSP-Raum ausgeschöpft haben.

Wenn Sie an der Spitze stehen oder Ihr eigenes Unternehmen besitzen und 40 Jahre oder älter sind, gibt es vielleicht einen anderen Weg, die Vorteile von RRSPs zu nutzen. Der Individual Pension Plan oder IPP ist ein vom Arbeitgeber bereitgestelltes Programm, das die RRSP-Einsparungen durch einen Mitarbeiter ersetzt, sagt Stephen Cheng, Geschäftsführer der in Vancouver ansässigen Westcoast Actuaries Inc. Um Anspruch auf eine IPP zu haben, müssen Sie ein pensionsfähiges T-4-Arbeitseinkommen erhalten. Selbständigeneinkommen, Partnerschaftseinkommen und Dividendeneinkommen sind nicht pensionsfähig, sagt Cheng. Wenn Sie also Ihr eigenes Unternehmen besitzen, müssen Sie sich selbst ein regelmäßiges Gehalt zahlen, das T-4 Arbeitseinkommen generiert.

Ein Vorteil ist, dass alle anrechenbaren Arbeitgeberbeiträge für körperschaftsteuerliche Zwecke steuerlich abzugsfähig sind, aber erst mit Beginn der Pensionserzielung des Plans für den Arbeitnehmer steuerpflichtig werden. Auch wenn die IPP nach der dreijährigen versicherungsmathematischen Bewertung defizitär ist, kann der Arbeitgeber sie mit weiteren Beiträgen auffüllen. Darüber hinaus sind IPP-Vermögenswerte gläubigersicher: Immer ein Plus für Selbständige; und wie bei traditionellen Registered Pension Plans können die Renteneinkommen mit dem Ehepartner zu 50% einkommensteuerlich aufgeteilt werden (Rentensplitting).

Je älter Sie sind, desto mehr kann der relative Raum in einem IPP im Vergleich zu einem RRSP gehalten werden. Für diejenigen, die zur obersten Steuerklasse gehören, beträgt der maximale RRSP-Beitrag derzeit 24.270 $, ein Betrag, der nicht vom Alter abhängt. Der IPP-Raum wird jedoch umso größer, je näher Sie dem Ruhestand sind. Der maximale IPP-Beitragsraum im Alter von 40 Jahren beträgt 26.097 $ und steigt auf 31.488 $ nach 50 Jahren, 38.005 $ nach 60 Jahren und 41.282 $ nach 65 Jahren. Im letzteren Fall hat die IPP einen Beitragsraumvorteil gegenüber der RRSP von massiven 17.012 Dollar pro Jahr!

Arbeitgeber können frühere Dienstbeiträge zu einer neuen IPP im Jahr 2014 leisten, sagt Cheng und stellt sicher, dass der Arbeitnehmer in den berechneten Jahren ein pensionsfähiges Arbeitseinkommen vom Typ T-4 erhalten hat. Der Mitarbeiter muss einen Betrag aus seinem persönlichen RRSP in das IPP überweisen (seit 1997 beträgt der maximale Überweisungsbetrag für jedes Dienstjahr 24.330 $, zwischen 1991 und 1996 weniger). Für alle Jahre zwischen 1991 und 2013 beträgt das kombinierte Maximum, das aus einer RRSP in eine IPP übertragen werden kann, 510.470 Dollar: etwas mehr als eine halbe Million Dollar! Wenn die IPP 2014 gegründet wird, wird die RRSP-Abzinsgrenze ab 2015 auf 600 US-Dollar pro Jahr reduziert.

Die Berechnungen sind nicht einfach, aber Sie können hier ein kostenloses, individuelles IPP-Angebot online finden.

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