Beantragung des Verzichts auf TFSA-Sanktionen bei zu hohen Beiträgen

Dieser Beitrag wurde ursprünglich am 15. Juni 2010 veröffentlicht. I’m Veröffentlichung mit Updates darüber, wie und wo man den Verzicht auf TFSA-Sanktionen wegen zu hoher Beiträge beantragen kann. Aktualisierung am 27. Juni 2010: Die Regierung hat beschlossen, Steuerzahler zu entlasten, deren Nettobeiträge der TFSA im Jahr 2009 5.000 US-Dollar nicht überschritten haben. Die Frist für die Beantwortung des TFSA-Antrags auf Verzicht auf TFSA-Überbeitragsstrafen wird Ihnen von Canadian Capitalist genannt – Hilfe bei der Investition & Wohlstand.

Dieser Beitrag wurde ursprünglich am 15. Juni 2010 veröffentlicht. Ich veröffentliche es mit Updates darüber, wie und wo man den Verzicht auf TFSA-Überbeitragsstrafen beantragen kann. Aktualisierung am 27. Juni 2010: Die Regierung hat beschlossen, Steuerzahler zu entlasten, deren Nettobeiträge der TFSA im Jahr 2009 5.000 US-Dollar nicht überschritten haben. Die Frist für die Beantwortung der TFSA [….] Beantragung des Verzichts auf TFSA-Überbeitragsstrafen wird Ihnen von Canadian Capitalist genannt – Hilfe bei Investitionen und Wohlstand.

Dieser Beitrag wurde ursprünglich am 15. Juni 2010 veröffentlicht. Ich veröffentliche es mit Updates darüber, wie und wo man den Verzicht auf TFSA-Überbeitragsstrafen beantragen kann.

Aktualisierung am 27. Juni 2010: Die Regierung hat beschlossen, Steuerzahler zu entlasten, deren Nettobeiträge der TFSA im Jahr 2009 5.000 US-Dollar nicht überschritten haben. Die Frist für die Beantwortung des TFSA-Rückgabeschreibens der Ratingagentur ist der 3. August 2010. Sie werden gebeten, auf das Schreiben der Ratingagentur zu antworten, indem Sie zusätzliche Informationen oder Erklärungen geben, die Sie in Bezug auf Ihre Überbeiträge erhalten können. Details hier.

Wenn Sie einer der Berichten zufolge mehr als 70.000 Steuerzahler sind, die von der CRA für überschüssige TFSA-Beiträge bestraft wurden und der Fehler als Folge eines vernünftigen Fehlers entstanden ist und nach Abhilfe sucht, bitte ich Sie, heute die Kolumne von Rob Carrick im Globe and Mail zu lesen (siehe Verwirrung über die TFSA-Regeln führt zu teuren Strafen für einige Anleger):

Versehentlich mehr als 5.000 Dollar zu einer TFSA beigetragen? Es kann noch möglich sein, Sanktionen für zu hohe Beiträge zu vermeiden. Paul Hickey, Partner im nationalen Steuerzentrum von KPMG, schlug vor, die Bestimmungen der CRA zur Steuergerechtigkeit zu nutzen, indem er ein Antragsformular für Steuerzahlerhilfe einreichte.

“Interessanterweise enthalten die TFSA-Bestimmungen eine Sonderregel, die es der Ratingagentur erlaubt, ganz oder teilweise auf die Strafe zu verzichten oder sie aufzuheben, wenn Sie “zur Zufriedenheit des Ministers feststellen können, dass die Haftung als Folge eines vernünftigen Fehlers entstanden ist”, und dass die Person unverzüglich handelt, um das Problem zu beheben”, sagte Herr Hickey in einer E-Mail.

Hier sind die spezifischen Bestimmungen der TFSA-Gesetzgebung, die es den Steuerzahlern ermöglichen würden, einen Steuerverzicht zu beantragen:

Steuerpflicht auf den überschüssigen TFSA-Betrag

Hat eine Person zu irgendeinem Zeitpunkt in einem Kalendermonat einen überschüssigen TFSA-Betrag, so hat sie für diesen Monat eine Steuer nach diesem Teil in Höhe von 1% des höchsten solchen Betrags in diesem Monat zu zahlen.

Verzicht auf fällige Steuern

(1) Wenn eine Person andernfalls aufgrund von Abschnitt 207.02 oder 207.03 zur Zahlung einer Steuer nach diesem Teil verpflichtet wäre, kann der Minister auf die Haftung ganz oder teilweise verzichten oder sie aufheben, wenn

a) die Person zur Zufriedenheit des Ministers feststellt, dass die Haftung als Folge eines begründeten Fehlers entstanden ist; und

b) die Einzelpersonen unverzüglich eine oder mehrere Ausschüttungen im Rahmen einer oder mehrerer TFSA veranlassen, deren Gesamtbetrag nicht unter dem Betrag liegt, für den die Einzelperson andernfalls zur Zahlung der Steuer verpflichtet wäre.

Wie man sich bewirbt

Ich sollte hier beachten, dass ich kein Steuerfachmann oder Buchhalter bin, aber hier ist, wie ich eine übermäßige TFSA-Betrag Straffreiheit beantragen würde.

  1. Füllen Sie das Formular Blatt A, Selbstbehalt TFSA-Beträge (Formular RC243-Sch-A) aus und fügen Sie einen Scheck über den TFSA-Strafbetrag bei. Senden Sie es bis zum 30. Juni 2010 an die nächstgelegene Steuerbehörde.
  2. Stellen Sie einen Antrag auf Steuererleichterung (Formular RC 4288). Fordern Sie einen Verzicht nach 207.06 des Einkommensteuergesetzes an. Zeigen Sie, wie die Strafe durch einen “vernünftigen Fehler” entstanden ist UND welche Maßnahmen Sie ergriffen haben, um sie zu korrigieren (durch Entfernen der überschüssigen Beträge). Schicken Sie es an das nächstgelegene Finanzamt.

James Daw in The Star (Don’t panic! Appeal penalty tax on tax-free savings) hat einen schrittweisen Prozess, um einen Verzicht auf TFSA-Überschussstrafen zu beantragen.

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